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证监会发布〔2018〕1号市场禁入决定书,对华泽钴镍80后董事长王涛采取终身证券市场禁入措施

2018-02-07 13:25:30    来源: 经济日报

今天,证监会发布〔2018〕1号市场禁入决定书,对华泽钴镍80后董事长王涛采取终身证券市场禁入措施,对副董事长王应虎和财务总监郭立红分别采取10年、5年证券市场禁入措施。

华泽钴镍全名为成都华泽钴镍材料股份有限公司(*ST华泽),停牌近两年的它被市场称为最穷的上市公司,公司有552位员工,而账上现金仅趴着不到178元。

证监会今天披露的市场禁入决定书十分详细,列出当事人的四项违法事实。结合公司财务报告,这家上市公司“沦落”至此的轨迹便十分清晰。公司穷成网红的背后,更多是经营不善之外的原因。

大股东玩关联交易

关联方占用17.87亿

华泽钴镍运行的总部在西安,主要做有色金属及副产品生产销售生意。公司于2013年通过 “S*ST聚友”重大资产重组借壳上市,更名“华泽钴镍”。

2016年3月1日起,华泽钴镍因重组事项停牌,重组失败后停牌至今。从2015年到2017年前三季度,*ST华泽共亏损6.74亿,2017年第三季度报告显示其母公司资产负债表下货币资金余额低至177.92元。

证监会指出,华泽钴镍持有陕西华泽的全部股权。陕西华泽通过天慕灏锦、臻泰融佳、陕西盛华、陕西青润和、陕西天港,截至2013年末占用资金余额8.20亿元;截至2014年末占用余额11.54亿元;截至2015年6 月30日占用余额13.29亿元。

具体是怎么回事?

市场禁入决定书显示,华泽钴镍时任董事长王涛授意注册了天慕灏锦、臻泰融佳,而注册资金和经办人分别为王涛家族控制的陕西大宝矿业开发有限公司和星王集团,而且星王集团的全部股权也归王涛家族持有。

然后王涛家族就利用这些自己人包揽法人、董事长、总经理或执行董事的公司,把上市公司华泽钴镍当成了“提款机”。

一方面,王涛安排陕西华泽通过天慕灏锦、臻泰融佳向星王集团以银行存款转账和少量库存现金转款方式提供资金,实际并无商品购销出入库记录,往来凭证所附的购销合同也未实行履行。

另一方面,王涛令陕西华泽通过陕西盛华、陕西青润和、陕西天港向关联方提供资金。具体方式包括:开立本票支付资金,并在当日即背书转让给星王集团兑付;开立银行承兑汇票支付资金;通过代上述三家公司支付资金的名义,向关联方转账或转让银行承兑汇票等,实际并无真实业务往来。

*ST华泽2015年报显示,公司其他应收款期末账面余额为18.64亿元,绝大部分为公司实控人旗下陕西星王等企业所欠,其中有14.97亿元为违规占款。2017年第三季度报告则显示,*ST华泽关联方违规占用资金17.87亿元,而其净资产才7.36亿元。

将无效票据入账造假

掩盖关联交易

为了掩饰关联方长期违规占用资金的事实,王涛又开始使用另外一招——虚假记载。

证监会指出,王涛搜集票据复印件,将无效票据入账充当还款:

华泽钴镍2013年应收票据的期末余额为13.25亿元,其中13.19亿元为无效票据;

2014年应收票据的期末余额为13.63亿元,其中13.61亿元为无效票据;

2015年上半年应收票据的期末余额为10.99亿元,其中10.98亿元为无效票据。

基金君粗略算了下,华泽钴镍2013至2015年上半年无效票据占应收票据的比重均在99.5%以上,且比重逐次增加。事实上,深交所早在2016年就对华泽钴镍发过一份关注函,函件内容中披露了更多造假细节。

违规对外担保共计5.27亿元

除关联方违规占用大笔交易外,华泽钴镍还存在违规对外担保的情况。根据市场禁入决定书,华泽钴镍涉及两起对外担保违规事项。

一项为王涛直接主导星王集团为陕西华泽代付新材料项目建设款事宜,安排人员开具3亿元商业承兑汇票。华泽钴镍2015年未及时披露上述事项,2015年年报仅对3亿元商业承兑汇票进行简略说明。

另一项涉及向山东黄河三角洲产业投资基金合伙企业(有限合伙)借款3500万元提供担保。华泽钴镍2015年既没有及时披露上述事项,也未在2015年年度报告中披露。

事实上,陕西华泽及公司实际控制人王应虎、王辉、王涛三人曾因多起利用上市公司违规对外担保纠纷被起诉。目前,王应虎及下属公司平安鑫海均已被列为失信被执行人。

看完这些就会明白,这家“最穷”上市公司实际上多半是被实控人掏空的。根据央视财经记者的走访调查,从2016年下半年以后,整个公司的资金链就断了,所以整个公司的生产经营全部都停了。

深市首只仙股?

*ST华泽自2016年3月1日起停牌,停牌前一日收盘价为12.5元/股。而在今年的1月5日,华商基金已经将*ST华泽的股票估值下调为6.25元。2月以来,已有华商基金、银华基金、大成基金对*ST华泽进行估值调整。

2月2日,华商基金下发公告称,自2018年2月1日起,对公司旗下基金持有的*ST华泽股票进一步进行估值调整,调整后的估值价格为0.55元/股,相当于61个跌停。

这不仅意味着停牌至今*ST华泽股票估值已缩水95.6%,而且意味着*ST华泽复牌后,很有可能成为2018年深市的第一只仙股。

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